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Di norma chiunque ha la residenza e lavora in Germania è soggetto all’imposta sul reddito. Qui potete apprendere ciò che vale per voi in questo caso
Siete obbligati a tassare il vostro reddito se avete
L’obbligo fiscale riguarda il vostro intero reddito. Ciò significa reddito da vari tipi di entrate (per es. salario, pensioni, redditi da locazione). Ciò significa anche reddito realizzato all’interno e fuori dalla Germania (reddito mondiale).
Se siete dipendenti, il vostro reddito sarà principalmente il salario. L’imposta sul reddito viene automaticamente detratta dal vostro salario (la cosiddetta imposta sul salario). Inoltre vengono detratti un contributo di solidarietà e - se siete membri di una comunità religiosa che riscuote l’imposta ecclesiastica - l’imposta ecclesiastica. Il vostro datore di lavoro versa questi contributi direttamente all’Agenzia delle Entrate competente. Inoltre il datore di lavoro versa anche i contributi per le previdenze sociali legali (assicurazione di disoccupazione, sanitaria, assistenza, pensione e per infortuni). Quanto viene detratto mensilmente dal vostro stipendio è visibile nella vostra busta paga che ricevete dal vostro datore di lavoro.
Attenzione: Se avete stipulato delle assicurazioni private, come per esempio un’assicurazione sanitaria privata, siete tenuti a pagare autonomamente questi importi alle assicurazioni.
L’importo dell’imposta sul reddito dipende dal reddito annuo. Queste sono tutte le vostre entrate in un anno solare, meno determinati importi esenti da imposte. C’è un reddito minimo non imponibile su cui non si paga alcuna tassa. I
Nel 2024 questo è pari a € 11.604 per chi vive solo, mentre per le persone sposate e per i conviventi registrati è di € 23.208. Inoltre per i dipendenti c’è una somma forfettaria esente da imposte di € 1230 annui. Se il vostro reddito annuo supera questo o altri importi esenti da imposte, pagherete l'imposta sul reddito sull'importo in eccesso. L’aliquota comincia dal 14 % e aumenta con l’aumentare del reddito. L’aliquota massima è 45 %.
Nel caso percepiate entrate da investimenti dalla vostra banca in Germania, per es. interessi, anche queste saranno tassate. Queste tasse vengono trattenute direttamente dalla banca e trasferite all'Agenzia delle Entrate come imposta forfettaria sul reddito privato da capitale. Per l’imposta forfettaria sul reddito privato da capitale si applica un’aliquota unitaria di 25 %.
Attenzione: Se i vostri interessi non superano € 1000 (o € 2000 per i coniugi e i conviventi registrati), non dovete pagarci le tasse. Ricordatevi di chiedere alla vostra banca l'esenzione dalle tasse (richiesta di esenzione).
Famiglie e famiglie monoparentali ricevono alcuni vantaggi fiscali. Questi vantaggi vengono già considerati nelle detrazioni mensili tramite la classificazione nel rispettivo scaglione di aliquota d’imposta.
La vostra imposizione fiscale prevista può essere determinata con il calcolatore sull’imposta sul salario e sul reddito del Ministero federale delle Finanze.
Per stabilire il vostro reddito imponibile, sul quale alla fine dovete pagare le imposte sul reddito, l’Agenzia delle Entrate richiede diversi passaggi. Anzitutto ottiene una panoramica delle vostre entrate e verifica quali altri introiti avevate. Ciò significa che Conta non soltanto il vostro stipendio come dipendente, bensì anche altre entrate, per es. da patrimonio o da locazione e da concessione in gestione. Da questo vengono detratte eventuali spese professionali ed esenzioni determinando quindi un importo complessivo delle vostre entrate. Successivamente, l’agenzia delle Entrate detrae dalle vostre entrate ancora le vostre spese aggiuntive, gli oneri straordinari e altre voci, che avete indicato nella vostra dichiarazione dei redditi. Se avete dei figli vi spetta anche la detrazione per figli a carico. Anche questa viene considerata ai fini fiscali. Solo successivamente viene determinato il vostro reddito effettivo, sul quale dovete pagare le imposte.
Attenzione: In alcuni casi siete obbligati a presentare una dichiarazione dei redditi, per esempio se, oltre allo stipendio, avete ricevuto altri redditi, indennità di disoccupazione, indennità di malattia o indennità di lavoro a tempo parziale, avete avuto diversi rapporti di lavoro o se avete avuto determinate combinazioni di scaglioni fiscali. La dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro il 31 luglio dell’anno solare successivo. È possibile che dobbiate pagare delle tasse.
Se non siete obbligati a presentare una dichiarazione dei redditi, avete 4 anni di tempo per farlo volontariamente. Vale la pena di presentare domanda per farsi rimborsare le imposte pagate in eccesso.
Il miglior modo per fare la dichiarazione è online tramite il portale internet Elster. Per utilizzare Elster è necessaria una registrazione. È anche possibile compilare la dichiarazione dei redditi sotto forma di modulo. In entrambi i casi è necessario inviare la dichiarazione dei redditi all’Agenzia delle Entratedel quartiere di residenza. Se avete domande generiche sulla dichiarazione dei redditi, la vostra Agenzia delle Entrate ha orari di apertura regolari - sia in loco che telefonicamente.
Se necessitate di ulteriore supporto per la compilazione della dichiarazione dei redditi, potete rivolgervi a un commercialista o a un avvocato. In tal caso ci sono dei costi da sostenere. Anche le associazioni di assistenza fiscale possono essere d’aiuto in materia fiscale. Queste sono delle strutture di auto-aiuto di dipendenti per dipendenti e di solito sono meno costosi delle consulenze di commercialisti o avvocati.
Proprio per cittadini e cittadine della UE, che dispongono di modeste conoscenze del tedesco, può essere utile servirsi di un programma fiscale che viene proposto anche in lingua estera. Attualmente non esistono molti programmi che offrono una tale proposta. Il software è a pagamento, ossia per scaricare il software si devono pagare da 15 Euro a 60 Euro. Qui potete trovare informazioni su vari programmi software. Su Internet si possono trovare altri fornitori di software.
L’unico programma multilingue (bosniaco, inglese, croato, polacco, rumeno, serbo, russo) che viene proposto è SteuerGo. L’elenco non ha la pretesa di essere esaustivo. L’utente è unico responsabile dell’utilizzo del software.