Impozit

Impozite

De regulă, orice persoană care locuiește și lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Puteți afla ce se aplică în acest caz aici.




1. Obligațiile fiscale

Trebuie să vă declarați veniturile în Germania, dacă

  • aveți domiciliul în Germania sau
  • dacă de obicei staționați mai mult de șase luni (183 zile) într-un an calendaristic în Germania .

Obligația fiscală se referă la întregul dumneavoastră venit. Acesta se numește venit din diferite categorii de venituri (de ex. salariu, pensii și încasări de chirii). Acesta reprezintă și venitul pe care în obțineți în interiorul și în exteriorul Germaniei (venitul global).

Dacă sunteți angajat, venitul dvs. principal va fi salariul. Din salariul dvs. se va deduce impozitul pe venit în mod automat (așa numitul impozit pe salariu). În plus se va deduce și un spor de solidaritate și - dacă sunteți membru al unei comunități religioase care colectează impozitul pe biserică - se va deduce și impozitul pe biserică. Angajatorul dvs. transferă aceste sume direct la administrația financiară responsabilă. În plus angajatorul deduce și sumele referitoare la asigurările sociale legale (asigurarea de șomaj, de sănătate, de îngrijire, de pensie și de accidente) . Suma care se deduce din salariul dvs. lunar o puteți vedea pe ștatul de plată pe care îl primiți de la angajator.

Atenție: Dacă ați încheiat o asigurare privată, ca de exemplu o asigurare de sănătate privată, trebuie să plătiți individual contribuțiile pentru aceste asigurări.

2. Suma impozitului pe venit

Suma impozitului pe venit depinde de suma venitului dvs. anual. Acestea sunt toate veniturile dvs. din anul calendaristic după deducerea anumitor sume, care sunt neimpozabile. Există un venit de bază neimpozabil, pentru care nu trebuie plătite impozite. În anul 2021 pentru persoanele singure este 9.744 €, pentru persoanele căsătorite și cu un partener de viață 19.488 €. În plus pentru fiecare lucrător există o sumă paușală suplimentară pentru lucrător în valoare de 1000 € anual. Dacă venitul anual este peste acesta sau peste alte sume neimpozabile, plătiți pentru următoarea sumă un impozit pe venit. Rata începe la 14 % și crește cu un venit în creștere. Rata de impozitare maximă este de 45 %.

Dacă primiți de la banca dvs. din Germania venituri din contribuții de capital, de ex. dobânzi, asupra acestora se aplică și impozite. Acestea sunt oprite direct de bancă și sunt deduse de către administrația financiară din impozitul final. Pentru impozitul final este valabilă o rată de impozitare de 25 %.

Atenție: Dacă dobânzile nu sunt mai mari de 801 € (resp. 1602 € în cazul ambilor soți sau a partenerilor înregistrați), nu trebuie să plătiți impozite. Luați în considerare să depuneți o cerere pentru scutirea de la impozit (cerere de scutire).

Familiile și părinții singuri primesc anumite avantaje impozabile. Prin clasificarea în clasa de impozitare corespunzătoare se vor lua în considerare aceste variante în cazul deducerilor lunare.

Sarcina dvs. fiscală estimată o puteți determina prin programul de calculare al impozitului pe salariu și pe venit al ministerului federal al finanțelor.

3. Declarația de venituri impozabile

Pentru a determina venitul impozabil, pentru care va trebui să plătiți în cele din urmă impozit pe venit, Administrația Financiară are nevoie de mai multe etape. În primul rând, se obține o imagine de ansamblu a veniturilor dvs. și se verifică ce venituri ați avut în plus. Acest lucru înseamnă: Este important nu numai salariul dvs. ca angajat, ci și alte venituri, de exemplu cele provenite din venituri de capital sau din închiriere și arendare. Toate cheltuielile pentru necesități profesionale și deducerile fiscale sunt deduse din această sumă și se calculează valoarea totală a venitului dvs. Ulterior, Administrația Financiară deduce din venitul dvs. cheltuielile speciale, costurile excepționale și alte elemente pe care le-ați înregistrat în declarația de impozit pe venit. Dacă aveți copii, aveți, de asemenea, dreptul la o alocație pentru copii. Acest lucru este luat în considerare și în scopuri fiscale. Abia apoi se determină venitul dvs. real, pentru care trebuie să plătiți impozit.

Atenție: În anumit cazuri aveți obligația de a preda o declarație fiscală, de exemplu dacă pe lângă salariul dumneavoastră aveți alte venituri, dacă se deduce ajutorul de șomaj, ajutorul de boală sau ajutorul pentru munca pe termen scurt, a avut mai multe relații contractuale sau anumite combinații de clase de impozitare. Declarația fiscală trebuie predată până la data de 31 iulie a următorului an calendaristic. Există posibilitatea de a plăti ulterior impozitele.

Dacă aveți obligația de a preda declarația de impozitare, aveți 4 ani pentru a face acest lucru voluntar. Merită să depuneți o cerere de recuperare a impozitelor plătite în plus.

Vă puteți declara cel mai bine impozitul online prin intermediul portalului de internet Elster. Pentru folosirea Elster este necesară o înregistrare. Puteți completa declarația de venit și ca formular. În ambele cazuri trebuie să trimiteți declarația de venit și către Administrația Financiară în al cărei district locuiți. Dacă aveți întrebări generale referitoare la declarația de venit, administrația dvs. financiară vă oferă un orar regulat - local dar și telefonic.

Dacă aveți nevoie de ajutor la completarea declarației de venit, vă puteți adresa unui consilier financiar sau unui avocat. În acest caz se impun costuri. Și asociațiile de ajutor pentru impozitul pe salariu vă pot ajuta în cazul întrebărilor legate de impozit. Sunteți o organizație de ajutor reciproc a lucrătorilor pentru lucrători și sunteți în majoritatea cazurilor mai ieftin decât o consiliere realizată de un consilier financiar sau de un avocat.

În special pentru cetățenii UE care au puține cunoștințe de limba germană, poate fi utilă utilizarea unui program fiscal care este disponibil și în limba străină respectivă. În prezent, nu există multe programe care să facă o astfel de ofertă. Software-ul este supus unei taxe, adică trebuie plătită o sumă cuprinsă între 13 și 40 de euro pentru a descărca software-ul. Aici puteți afla informații despre diverse programe software. Pe internet puteți găsi și alți furnizori de software.

Singurul program oferit în mai multe limbi (bosniacă, engleză, croată, poloneză, română, sârbă, rusă) este SteuerGo.
Lista nu pretinde a fi completă. Utilizarea software-ului este responsabilitatea exclusivă a utilizatorilor.