Impuestos

Impuestos

Pagar impuestos es una obligación de todos los ciudadanos que viven y trabajan en un país. A continuación le informamos sobre las condiciones y el importe relacionados con el pago de sus impuestos o, en el contexto de la declaración de la renta, las opciones para recuperar dinero del Estado. 

1. Obligación tributaria

Deberá tributar en Alemania si

  • tiene su residencia en Alemania o
  • vive habitualmente en Alemania, es decir, pasa más de seis meses (183 días) en un año natural en Alemania.

La obligación tributaria se refiere a la totalidad de sus ingresos. Es decir, abarca los ingresos de distintos tipos (p. ej., salario, pensiones e ingresos por alquiler). Esto incluye también los ingresos que obtiene dentro y fuera de Alemania (ingresos a nivel mundial).

Si es usted un empleado, sus ingresos procederán básicamente de su salario. El impuesto sobre el salario (también llamado impuesto sobre la renta) se descontará automáticamente de su salario. Además, se deducirá de esos ingresos un suplemento en concepto de solidaridad y, si es usted miembro de una comunidad religiosa que cobre un impuesto eclesiástico (Kirchensteuer), se aplicará también ese impuesto. Su empleador transferirá directamente estas cantidades a la oficina de hacienda correspondiente. Además, el empleador paga también sus aportaciones a los seguros sociales obligatorios (seguro de desempleo, de enfermedad, de cuidados, de pensiones y de accidentes). En la nómina que recibe de su empleador podrá ver cuánto se deduce de su salario mensual.

Atención: si ha contratado seguros privados como, por ejemplo, un seguro médico privado, deberá pagar usted mismo las primas de dichos seguros.

2. Importe del impuesto sobre el salario

El importe del impuesto sobre el salario depende de sus ingresos anuales. Los ingresos anuales son todos sus ingresos del año natural menos determinadas cantidades que están exentas de impuestos. Hay una renta mínima exenta (Grundfreibetrag) sobre la cual no paga usted impuestos. En el año 2021, la renta mínima exenta para personas solteras es de 9.744 €, para casados y parejas de hecho 19.488 €. Además, los trabajadores tienen adicionalmente un monto a tanto alzado exento de impuestos de 1000 € anuales. Si su renta anual está por encima de esta u otras cantidades exentas de impuestos, tendrá que pagar el impuesto sobre el salario por los ingresos que excedan esas cantidades. El tipo impositivo empieza con un 14 % y aumenta a medida que aumentan los ingresos. El tipo impositivo máximo es del 45 %.

Si su banco en Alemania le proporciona ingresos por rendimiento del capital, p. ej., intereses, también deberá pagar impuestos sobre ellos. Los impuestos serán retenidos directamente por el propio banco, que se los pagará a hacienda de conformidad con el impuesto liquidatorio. Para el impuesto liquidatorio se aplica un tipo impositivo del 25 %.

Atención: si sus intereses no superan los 801 € (o 1602 € en el caso de matrimonios y parejas de hecho con tributación conjunta), no deberá pagar impuestos sobre ellos. No olvide presentar en su banco una solicitud de exención de impuestos (Freistellungsantrag).

Las familias y las familias monoparentales disfrutan de ciertas ventajas fiscales. A través de la atribución a la categoría impositiva correspondiente, estas ventajas se tienen en cuenta ya en las deducciones mensuales.

Para calcular su carga impositiva previsible, puede utilizar la calculadora del impuesto de la renta y el salario (Lohn- und Einkommensteuerrechner) del Ministerio Federal de Hacienda (Bundesministerium der Finanzen).

3. Declaración de la renta

Una vez ha finalizado el año natural, puede presentar una declaración de la renta para que la oficina de hacienda pueda comprobar si ha pagado usted impuestos de más o de menos. A los empleados les suele merecer la pena presentar una declaración fiscal. Dado el caso, podrán solicitar que se les apliquen deducciones. Más información al respecto en las FAQ.

Atención: en algunos casos usted estará obligado a presentar una declaración fiscal, por ejemplo, si además de su salario ha recibido otros ingresos, subsidio de desempleo, subsidio por enfermedad o subsidio de desempleo parcial, si ha mantenido varios puestos de trabajo o con determinadas combinaciones de categorías impositivas. El plazo para presentar su declaración fiscal termina el 31 de julio del siguiente año natural. Es posible que tenga que pagar impuestos atrasados.

Si no está obligado a presentar una declaración fiscal, tiene un plazo de 4 años para hacerlo de forma voluntaria.

La mejor forma de declarar sus impuestos es hacerlo en línea o a través del portal de Internet Elster. Para poder utilizar Elster es necesario registrarse. También puede presentar la declaración fiscal cumplimentando un formulario. En ambos casos deberá enviar la declaración fiscal a la oficina de hacienda (Finanzamt) del distrito donde reside. Para consultas de tipo general sobre la declaración fiscal, su oficina de hacienda ofrece un horario permanente de atención al público en el que se pueden aclarar dudas personalmente o por teléfono.

Si necesita más ayuda para rellenar su declaración fiscal, puede dirigirse a un asesor fiscal o un abogado. Estos servicios están sujetos a costes. También las asociaciones de ayuda con el impuesto sobre la renta (Lohnsteuerhilfevereine) podrán aclararle dudas en cuestiones fiscales. Estas asociaciones son un servicio de ayuda de trabajadores para trabajadores y suelen resultar más económicas que recurrir a un asesor fiscal o abogado.