Link direct
De regulă, orice persoană care locuiește și lucrează în Germania este obligată să plătească impozit pe venit. Puteți afla ce se aplică în acest caz aici.
Trebuie să vă declarați veniturile în Germania, dacă
Obligația fiscală se referă la întregul dumneavoastră venit. Acesta include venitul din diferite categorii de venituri (de ex. salariu, pensii și încasări de chirii). Aici este inclus și venitul pe care îl obțineți în interiorul și în afara Germaniei (venitul global).
Dacă sunteți angajat, venitul dvs. principal va fi salariul. Din salariul dvs. se va deduce impozitul pe venit în mod automat (așa numitul impozit pe salariu). În plus se deduce și o taxă de solidaritate și – dacă sunteți membru al unei comunități religioase care colectează impozitul pentru biserică – se va deduce și impozit pentru biserică. Angajatorul dvs. transferă aceste sume direct la administrația financiară responsabilă. În plus angajatorul deduce și sumele referitoare la asigurările sociale legale (asigurarea de șomaj, de sănătate, de îngrijire, de pensie și de accidente) . Suma care se deduce din salariul dvs. lunar o puteți vedea pe ștatul de plată pe care îl primiți de la angajator.
Atenție: Dacă ați încheiat o asigurare privată, ca de exemplu o asigurare de sănătate privată, trebuie să plătiți individual contribuțiile pentru aceste asigurări.
Suma impozitului pe venit depinde de suma venitului dvs. anual. Acestea sunt toate veniturile dvs. din anul calendaristic după deducerea anumitor sume, care sunt neimpozabile. Există un venit de bază neimpozabil, pentru care nu trebuie plătite impozite. I
În anul 2024, pentru persoanele singure, acesta este de 11.604 €, iar pentru persoanele căsătorite și cu un partener de viață 23.208 €. În plus, pentru fiecare lucrător se
aplică o sumă paușală neimpozabilă de 1230 € anual. Dacă venitul dvs. anual depășește aceste sume sau alte sume neimpozabile, plătiți impozit pe venit pentru suma în plus. Cota de impozitare începe de la 14 % și crește odată cu creșterea veniturilor. Cota de impozitare maximă este de 45 %.
Dacă primiți de la banca dvs. din Germania venituri provenite din câștiguri de capital, de ex. dobânzi, și asupra acestora se aplică impozite. Acestea sunt oprite direct de bancă și sunt deduse de către administrația financiară din impozitul final. Pentru impozitul final este valabilă o rată de impozitare de 25 %.
Atenție: Dacă dobânzile nu sunt mai mari de 1000 € (respectiv 2000 € în cazul ambilor soți sau al partenerilor înregistrați), nu trebuie să plătiți impozite. Luați în considerare să depuneți o cerere pentru scutirea de la impozit (cerere de scutire).
Familiile și părinții singuri primesc anumite avantaje impozabile. Prin clasificarea în clasa de impozitare corespunzătoare se vor lua în considerare aceste variante în cazul deducerilor lunare.
Sarcina dvs. fiscală estimată o puteți determina prinprogramul de calculare al impozitului pe salariu și pe venit al ministerului federal al finanțelor.
Pentru a determina venitul impozabil, pentru care va trebui să plătiți în cele din urmă impozit pe venit, Administrația Financiară are nevoie de mai multe etape. În primul rând, se obține o imagine de ansamblu a veniturilor dvs. și se verifică ce venituri ați avut în plus. Acest lucru înseamnă: Este important nu numai salariul dvs. ca angajat, ci și alte venituri, de exemplu cele provenite din venituri de capital sau din închiriere și arendare. Toate cheltuielile pentru necesități profesionale și deducerile fiscale sunt deduse din această sumă și se calculează valoarea totală a venitului dvs. Ulterior, Administrația Financiară deduce din venitul dvs. cheltuielile speciale, costurile excepționale și alte elemente pe care le-ați înregistrat în declarația de impozit pe venit. Dacă aveți copii, aveți, de asemenea, dreptul la o alocație pentru copii. Acest lucru este luat în considerare și în scopuri fiscale. Abia apoi se determină venitul dvs. real, pentru care trebuie să plătiți impozit.
Atenție: În anumit cazuri aveți obligația de a preda o declarație fiscală, de exemplu dacă pe lângă salariul dumneavoastră aveți alte venituri, dacă se deduce ajutorul de șomaj, ajutorul de boală sau ajutorul pentru munca pe termen scurt, a avut mai multe relații contractuale sau anumite combinații de clase de impozitare. Declarația fiscală trebuie predată până la data de 31 iulie a următorului an calendaristic. Există posibilitatea de a plăti ulterior impozitele.
Dacă aveți obligația de a preda declarația de impozitare, aveți 4 ani pentru a face acest lucru voluntar. Merită să depuneți o cerere de recuperare a impozitelor plătite în plus.
Vă puteți declara cel mai bine impozitul online prin intermediul portalului de internet Elster. Pentru folosirea Elster este necesară o înregistrare. Puteți completa declarația de venit și ca formular. În ambele cazuri trebuie să trimiteți declarația de venit și către Administrația Financiară în al cărei district locuiți. Dacă aveți întrebări generale referitoare la declarația fiscală, administrația dvs. financiară vă oferă ore de consultanță – atât la sediu, cât și telefonic.
Dacă aveți nevoie de ajutor la completarea declarației de venit, vă puteți adresa unui consilier financiar sau unui avocat. În acest caz se impun costuri. Și asociațiile de ajutor pentru impozitul pe salariu vă pot ajuta în cazul întrebărilor legate de impozit. Sunteți o organizație de ajutor reciproc a lucrătorilor pentru lucrători și sunteți în majoritatea cazurilor mai ieftin decât o consiliere realizată de un consilier financiar sau de un avocat.
În special pentru cetățenii UE care au puține cunoștințe de limba germană, poate fi utilă utilizarea unui program fiscal care este disponibil și în limba străină respectivă. În prezent, nu există multe programe care să facă o astfel de ofertă. Software-ul este disponibil contra cost, adică trebuie plătită o sumă cuprinsă între 15 și 60 de euro pentru a descărca software-ul. Aici puteți afla informații despre diverse programe software. Pe internet puteți găsi și alți furnizori de software.
Singurul program oferit în mai multe limbi (bosniacă, engleză, croată, poloneză, română, sârbă, rusă) este SteuerGo. Lista nu pretinde a fi exhaustivă. Utilizarea software-ului este responsabilitatea exclusivă a utilizatorilor.