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Caso esemplificativo
Ricardo dall'Italia è un muratore qualificato. Nonostante le sue qualifiche e molti anni di esperienza professionale, è difficile per lui trovare un posto fisso a tempo pieno. Di recente, aveva firmato un contratto di prova con un’impresa edile. Dopo un mese, il suo capo gli ha detto che in futuro avrebbe potuto impiegarlo solo “come artigiano”, cioè come lavoratore autonomo. Ecco perché il capo ha già chiesto una licenza per un'attività per Ricardo. Ricardo lavora come prima dalle 7 alle 16, guadagna 8 € l’ora e il suo capo gli dice esattamente cosa fare ogni giorno. Controlla anche che Ricardo stia facendo bene il suo lavoro. Qualche giorno fa Ricardo ha preso l'influenza. Il suo capo gli ha detto al telefono che non lo avrebbe pagato per i giorni persi. Ancora peggio: quando è andato dal dottore, si è scoperto che Ricardo non aveva più l’assicurazione sanitaria. Ricardo ha parlato con gli amici della sua situazione lavorativa. Hanno avvertito Ricardo che lavorare come lavoratore autonomo potrebbe causargli problemi durante i controlli in cantiere. Ricardo pensava di essere impiegato in maniera totalmente legale. Non capisce la sua situazione e vuole chiarire i suoi diritti.
Avendo registrato un'attività, Ricardo è diventato formalmente un lavoratore autonomo (e un commerciante). In quanto tale, avrebbe dovuto richiedere un codice fiscale all'agenzia delle entrate ed emettere fattura al suo capo per il suo lavoro. Avrebbe dovuto anche stipulare personalmente un'assicurazione sanitaria. Il suo capo non ha pagato alcun contributo per l’assicurazione sanitaria o pensionistica per Ricardo. I commercianti non ne hanno diritto, nemmeno al pagamento continuato del salario in caso di malattia, salario collettivo e ferie. Nel caso di Ricardo, però, ci sono alcune indicazioni che non si tratta di un vero e proprio lavoro autonomo, ma di un cosiddetto “falso lavoro autonomo”, quindi in realtà è ancora un dipendente dell'impresa edile. Diversamente, in quanto lavoratore autonomo, dovrebbe essere libero di decidere per chi svolgere gli incarichi. Dovrebbe essere in grado di determinare da solo quando venire al cantiere e quando andare via. Il suo capo non sarebbe autorizzato a dargli istruzioni su come svolgere il suo lavoro. Generalmente Ricardo dovrebbe anche avere i propri strumenti per svolgere il lavoro. Niente di tutto questo vale nel caso di Ricardo. Inoltre, non è consentito svolgere lo stesso lavoro, con lo stesso datore di lavoro, prima con un contratto di lavoro e poi come commerciante. È quindi molto probabile che Ricardo abbia dovuto iniziare un'attività autonoma fittizia e che in realtà sia un dipendente.
Per fare una prima valutazione del suo status, Ricardo può utilizzare una delle tante checklist sul tema del falso lavoro autonomo che si possono trovare online:
https://www.handwerk-magazin.de/ scheinselbststaendigkeit/383/95/download
Per ottenere le informazioni di base sul suo status, Ricardo può contattare uno sportello di consulenza per il diritto del lavoro:
Sportelli di consulenza specifici per il diritto del lavoro:
https://www.arbeitundleben.de/beratungsstellen/beratungsstellen
https://www.faire-mobilitaet.de/beratungsstellen
Ricardo può trovare una panoramica di tutti gli sportelli di consulenza in base al focus e alla lingua all'indirizzo:
https://www.eu-gleichbehandlungsstelle.de/eugs-it/cittadini-dell-ue/ricerca-sportello-di-consulenza
Lì apprende anche quali diritti ha come falso lavoratore autonomo. Tuttavia, uno sportello di consulenza non può stabilire in modo vincolante se Ricardo sia un falso lavoratore autonomo, ovvero un dipendente secondo dei criteri oggettivi. Alcune istituzioni sono autorizzate a farlo, come l'assicurazione pensionistica tedesca, le agenzie delle entrate e i tribunali del lavoro.
Ricardo può determinare il suo status di dipendente soggetto a contributi previdenziali tramite la camera di compensazione dell’assicurazione pensionistica tedesca. È il centro d'esame per le domande relative allo status in materia di previdenza sociale delle persone. Per fare ciò, Ricardo deve compilare un modulo che può scaricare dal sito web dell’assicurazione pensionistica tedesca:
Per la compilazione del modulo, può aiutare uno sportello di consulenza:
https://www.eu-gleichbehandlungsstelle.de/eugs-it/cittadini-dell-ue/ricerca-sportello-di-consulenza
o un referente dell'assicurazione pensionistica tedesca. Quindi Ricardo deve presentare la domanda al seguente indirizzo:
Deutsche Rentenversicherung
Bund Clearingstelle für sozialversicherungsrechtliche Statusfragen
10704 Berlin
La camera di compensazione dell’assicurazione pensionistica tedesca ha bisogno di circa quattro settimane per la verifica. Dopodiché Ricardo riceverà una notifica scritta
Se la camera di compensazione conferma che Ricardo era effettivamente impiegato come lavoratore dipendente e non come lavoratore autonomo, il suo datore di lavoro deve pagare tutti i contributi (sia la quota del datore di lavoro che quella del lavoratore) per tutte le assicurazioni sociali, cioè per la salute, le cure, disoccupazione e pensione. Questo è importante, ad esempio, per il diritto di Ricardo a una pensione di vecchiaia o a un'indennità di disoccupazione. La base per il calcolo dei contributi è il salario minimo dell’edilizia
Se Ricardo resta dipendente del suo datore di lavoro, il datore di lavoro può detrarre parte dei contributi previdenziali dal salario, ma solo per le tre mensilità del salario dopo che l'assicurazione pensionistica ha determinato il suo status di lavoratore dipendente. E il datore di lavoro può detrarre i contributi previdenziali solo per l’importo che supera il limite mensile degli importi esenti dall’esecuzione (1.179,99 € a partire dal 2020). L’importo esente dall’esecuzione è un importo che non deve essere detratto dallo stipendio di Ricardo, poiché questa somma è necessaria per garantire il suo sostentamento. Ad esempio, se Ricardo guadagna 1.800 € netti, 1.179,99 € rimarranno protetti. Il datore di lavoro può quindi trattenere un massimo di 620,01 €.
Se Ricardo non lavora più nell’impresa edile, il datore di lavoro non può pretendere da lui questi contributi. In questo caso, deve versare alla previdenza sociale l'intero contributo assicurativo , cioè sia la quota del datore di lavoro che quella del lavoratore.
Ricardo, da vero lavoratore dipendente, solo apparentemente autonomo, all'inizio del rapporto di lavoro aveva tutti i diritti di un lavoratore "normale", compreso il diritto al salario minimo concordato per i lavoratori qualificati di 15,40 € lordi (Est ,a partire da ottobre 2020) nonché il diritto alla continuazione del pagamento del salario in caso di malattia.
Il suo capo non riconosce la decisione della camera di compensazione e i diritti che ne derivano e non vuole concederli a Ricardo come commerciante indipendente. Per far valere i suoi diritti, Ricardo può fare causa presso il tribunale del lavoro per determinare il rapporto di lavoro. Solo così potrà far valere i suoi diritti. Informazioni su questa procedura sono disponibili nel capitolo 2.
Come falso lavoratore autonomo, quindi come lavoratore dipendente, Ricardo ha il diritto di avere un’assicurazione sanitaria tramite il suo datore di lavoro. Tuttavia, chiarire il suo status può richiedere diverse settimane. Durante questo periodo Ricardo non avrebbe l'assicurazione sanitaria. La compagnia di assicurazione sanitaria può addebitargli contributi ed elevate penali per questo periodo, a causa del suo stato assicurativo poco chiaro. Per questo motivo, é consigliabile che Ricardo informi la compagnia di assicurazione sanitaria dell'inizio del lavoro autonomo e che aderisca all'assicurazione sanitaria volontaria per i lavoratori autonomi. Il contributo più basso per l'assicurazione sanitaria è attualmente di circa 150€ al mese.
Ci sono centri in tutta la Germania che forniscono assistenza medica a persone senza assicurazione sanitaria in casi gravi. Tuttavia, questa assistenza è limitata al minimo e non è in alcun modo preferibile all’iscrizione presso la compagnia di assicurazione sanitaria. Ricardo può ottenere le informazioni esatte su tali centri dagli sportelli di consulenza sociali:
https://www.eu-gleichbehandlungsstelle.de/eugs-it/cittadini-dell-ue/ricerca-sportello-di-consulenza
Se la compagnia di assicurazione sanitaria scopre che Ricardo era in realtà un falso lavoratore autonomo, il suo datore di lavoro deve pagare i contributi dell'assicurazione sanitaria. Ricardo verrebbe poi rimborsato dei contributi che ha già versato.
In ogni caso, Ricardo deve dichiarare il suo reddito all'agenzia delle entrate. Successivamente dovrebbe richiedere un codice fiscale ed emettere fatture al suo datore di lavoro per il suo lavoro.
Avendo registrato un'attività, come lavoratore autonomo, è formalmente obbligato a presentare una dichiarazione dei redditi nell'anno successivo. Se Ricardo non lo fa (in tempo), rischia una mora o addirittura una multa. Per questo, verrebbe stimata una tassa che Ricardo deve pagare. Ciò potrebbe risultare sfavorevole per lui.
Se l'agenzia delle entrate potesse dimostrare al datore di lavoro di Ricardo che deliberatamente o incautamente non ha pagato l'imposta sul suo salario, il datore di lavoro dovrebbe pagare la tassa al posto di Ricardo. In merito a questo Ricardo dovrebbe chiedere consiglio a un centro specializzato, un commercialista o un avvocato specializzato in diritto tributario.
Non appena la camera di compensazione stabilisce che Ricardo era un falso lavoratore autonomo, termina anche la sua attività commerciale. Ciò significa che Ricardo dovrà anche cancellare la sua attività. Il modo migliore per farlo è utilizzare questo modulo:
Il falso lavoro autonomo è punibile dalla legge. Il capo di Ricardo potrebbe aver commesso un reato perché non ha versato contributi sanitari, pensionistici o previdenziali. Ricardo può quindi denunciarlo al controllo finanziario del lavoro nero della sede dell'impresa edile. Il controllo finanziario del lavoro nero è un'autorità che controlla i datori di lavoro e, tra le altre cose, verifica se stanno pagando correttamente i contributi previdenziali per i dipendenti.
https://www.zoll.de/DE/Service/ Dienststellensuche/FKS/Schritt_02/ dienststellenfinder_node.html
Il capo può essere punito con una multa o addirittura con la reclusione.
Prima di fare ciò, Ricardo dovrebbe chiedere un consulto a un avvocato perché c'è il rischio che il controllo finanziario del lavoro nero possa anche rivedere il suo operato e perseguirlo.
Ricardo può contattare personalmente il controllo finanziario del lavoro nero, presentare un reclamo e rilasciare una dichiarazione. Se ciò non è possibile, può anche inviare una comunicazione online:
https://www.zoll.de/DE/Kontakt/Meldung_ FKS/kontakt_node.html
L’FKS ha bisogno di quante più informazioni possibili per una revisione e un'elaborazione efficienti del caso. Pertanto, Ricardo dovrebbe fornire informazioni sulla durata del rapporto di lavoro, l'orario di lavoro giornaliero, gli importi ricevuti, i testimoni, ecc.